Pensioen

Uw pensioen voorziet u van regelmatig inkomen na uw pensionering. Verder biedt het de nodige zekerheid voor uw nabestaanden, wanneer u zou komen te overlijden.

Pensioensoorten

Een pensioen kan in Nederland bestaan uit drie soorten voorzieningen. Deze worden vaak aangeduid als de drie pijlers van ons pensioenstelsel.

1e pijler: AOW

De Algemene Ouderdomswet (AOW) is een volksverzekering voor iedereen die rechtmatig in Nederland woont of hier werkt en loon- of inkomstenbelasting betaalt. De AOW biedt een levenslange pensioenuitkering vanaf uw 65e jaar.

2e pijler: aanvullend pensioen

In aanvulling op het wettelijk geregelde AOW-pensioen heeft 90% van de werknemers in Nederland recht op een aanvullend ouderdomspensioen, dat zij opbouwen via een pensioenfonds; dat kan zijn een ondernemingspensioenfonds (KNMP voor haar medewerkers) of een bedrijfstakpensioenfonds (Pensioenfonds Medewerkers Apotheken voor de assistenten) of een beroepspensioenfonds zoals S.P.O.A..

3e pijler: aanvullend pensioen (individueel)

Naast de AOW en het aanvullend ouderdomspensioen kunt u zelf extra pensioen opbouwen. Bijvoorbeeld via een lijfrenteverzekering. De fiscus helpt hierbij een handje via korting op de inkomstenbelasting: de lijfrenteaftrek. Voorwaarde voor de korting is dat u kunt aantonen dat zonder aanvullende opbouw in deze pijler op 65-jarige leeftijd onvoldoende pensioen beschikbaar komt. Hierbij speelt de factor A een rol.

Verschillende pensioensystemen

Er bestaan verschillende typen regelingen. Het type regeling heeft invloed op de hoogte van de opgebouwde pensioenrechten (de uitkeringen). De meest voorkomende systemen voor aanvullend ouderdomspensioen:

Eindloon

Dit is de klassieke pensioenvorm, meestal gebaseerd op een levenslang pensioen (vanaf de 65e verjaardag) ter hoogte van 70% van het laatstverdiende salaris.

Middelloon

Bij het middelloonsysteem bouwt iemand jaarlijks pensioen op over het salaris dat iemand in dat jaar verdient. Bij salarisverhoging worden de eerder opgebouwde pensioenaanspraken niet aangepast aan de nieuwe situatie.

Beschikbare premieregeling

De pensioenregeling van S.P.O.A. is een beschikbare premieregeling. Deelnemers betalen jaarlijks een premie voor de opbouw van hun pensioen. Deze premies worden belegd. S.P.O.A. kent wel een pensioen toe naar aanleiding van de premiebetaling. De pensioenaanspraken kunnen tussentijds nog extra verhoogd worden met uitkeringen uit de overwinst. Vooraf is niet volledig bekend wat het uiteindelijke overrendement op deze beleggingen zal worden, maar hebt u wel een hiervan onafhankelijke onvoorwaardelijke indexatie van 2% (geboren voor 01-01-1950) respectievelijk 3% (geboren op/na 0-01-1950). Het toe te kennen overrendement bepaalt uiteindelijk hoe hoog uw jaarlijkse pensioenuitkering zal worden.